Налогообложение для вендингового бизнеса в 2023: ИП или ООО

Рынок торговых автоматов в России активно развивается, но все еще остается недостаточно насыщенным. Так, в Японии один вендинговый автомат рассчитан на два десятка человек, а в России такое же устройство на 500. Вендинговый бизнес привлекает множество предпринимателей, но для открытия бизнеса по установке торговых автоматов нужно решить самый главный вопрос – как платить налог на кофейный автомат и какую систему налогообложения использовать. Для этого, в первую очередь, стоит определиться, работаете ли вы как индивидуальный предприниматель или создаете ООО.

Плюсы и минусы ИП
Каждый из видов организации бизнеса имеет свои преимущества и недостатки. Для начала рассмотрим, какие плюсы дает оформление ИП:
Простая регистрация – достаточно подать заявление, приложить к нему копию паспорта и ИНН, а также оплатить пошлину в 800 рублей. 
Свободное использование полученной прибыли. 
Минимальное ведение бухгалтерского учета. 
Меньшие штрафы – если на вендинговые аппараты не нанести информацию о владельце, индивидуальный предприниматель может получить штраф не более 4 тыс. рублей, для ООО штраф будет в десять раз больше.
Нет необходимости иметь печать или расчетный счет.
Простой процесс ликвидации.

Есть у работы как ИП и свои недостатки:
Если у индивидуального предпринимателя образуются долги, он отвечает за них всем своим имуществом. 
Даже если ИП не работает, необходимо платить страховые взносы.
Предприниматель не может привлекать инвестиции или партнеров к участию в бизнесе.ИП нельзя продать или передать другому человеку, чтобы получить прибыль при закрытии бизнеса. 
Индивидуальные предприниматели пользуется меньшим доверием со стороны кредитных организаций.
Кроме того, количество сотрудников ИП не может превышать 15 человек на патентной системе или 100 на УСН. Если система налогообложения стандартная, ограничений по штату не будет. 

Плюсы и минусы ООО
Еще один популярный вариант для вендингового бизнеса – это общество с ограниченной ответственностью. Выбор этого вида организации бизнеса целесообразен, если предпринимательской деятельностью хотят заниматься сразу несколько партнеров. Каждый из партнеров владеет долей бизнеса, соразмерной объему средств, которые он вложил в ее основание. 
Преимущества ведения вендингового бизнеса через ООО следующие:

Собственники несут ответственность только в том объеме, в котором они вложились в уставной капитал.
Можно увеличить уставной капитал путем привлечения новых инвесторов.
Долю в бизнесе можно продать или передать другому человеку.
Компания может развиваться, открывая филиалы в других населенных пунктах.
Собственники могут вести совместное управление бизнесом для большей эффективности.
Кредитные организации и партнеры доверяют ООО больше, чем индивидуальным предпринимателям. 
У этого способа ведения бизнеса также есть и недостатки:
Регистрация требует больше документов – протокола собрания учредителей, устава компании, юридического адреса.
Госпошлина за регистрацию ООО в пять раз выше, чем за ИП.
В ООО обязательно требуется ведение бухгалтерского учета и регулярная сдача отчетности.
Административные наказания будут выше, а накладываются они как на саму компанию, так и на должностных лиц в ней.
Расходы находятся под жестким контролем – компания сдает выручку в банк, все затраты требуют документального подтверждения.
Получать доходы можно не чаще, чем раз в три месяца посредство дивидендов. 
Учредителем ООО и руководителем компании может быть один человек, привлекать несколько учредителей необязательно. А вот уставной капитал для ООО должен составлять не менее 10 тыс. рублей. Остальные средства можно сразу внести в виду имущества – в том числе, купить вендинговые автоматы. 

В компании  «Vendmarket» есть услуга тестирования кофейного, снекового и любого из представленных аппаратов. Тест-драйв доступен в течение 2-3 дней совершенно бесплатно. В эту услугу так же входит установка автомата и возможность попробовать весь набор продукции.
Протестируйте весь функционал, удобство и скорость приготовления кофе, а уже потом примите решение о будущем сотрудничестве с компанией «Vendmarket».

В 2023 году в России действуют:
Общая система – ОСНО.
Упрощенная – УСН, или «упрощёнка».
Единый налог для сельхозпредприятий.
Патентная система.
Налог для самозанятых граждан – НПД.
На вендинг налоги для сельского хозяйства и самозанятых использовать не получится. Поэтому выбирать остается из трех вариантов: ОСНО, УСН и ПСН.
Общая система налогообложения целесообразная для масштабного бизнеса, который приносит более 150 млн рублей в год. На старте на такую выручку рассчитывать не приходится, поэтому ОСНО будет не самым выгодным вариантом. Налогов в этом случае приходится платить больше, а для ИП станет обязательным ведение бухгалтерского учета. 
Чаще всего малый бизнес пользуется специальным режимом УСН. В этом случае вместо нескольких налогов: на прибыль, на имущества, на добавленную стоимость и т.д. – придется платить только один. Налоговых деклараций также становится существенно меньше. 
На сегодня в России действует два вида УСН:

Налог от общего объема полученного дохода со ставкой 6%.
Налог от разницы между доходами и расходами со ставкой в 15%. 
Чтобы пользоваться УСН, выручка бизнеса должна быть не более 150 млн рублей за год, а штат – в пределах 100 работников. Ставка по «упрощёнке» зависит от региона. В отдельных частях России она устанавливается ниже, 6% и 15% - это максимальный размер налога. 
Патентная система налогообложения может использоваться только индивидуальными предпринимателями. Патенты выдаются только в некоторых категориях деятельности, но патент на вендинговый автомат оформить можно. Штат ИП в этом случае ограничен 15 людьми, а доход – не более 60 млн рублей. Патент освобождает от уплаты имущественного налога, НДФЛ и НДС. Стоимость патента определяется индивидуально, в зависимости от региона, получать его нужно ежегодно. 

На вендинговые аппараты налогообложение будет наиболее выгодным по «упрощёнке», или УСН. Именно его используют большинство вендинговых предприятий в России. Этот способ налогообложения освобождает от лишней бюрократии и предоставляет возможность вычитать из доходов расходы на продукты для автоматов, их обслуживание и другие нужды.
А по мере развития бизнеса и роста прибыли можно перейти на общее налогообложение – единственный вариант, подходящий для предприятия с большой прибылью. 